w mln PLN | Rok zakończony 31 grudnia 2016 | Rok zakończony 31 grudnia 2015 |
---|---|---|
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | ||
Dywidendy | 2 | 1 |
Odsetki | 55 | 103 |
Aktualizacja wartości instrumentów finansowych, w tym: | 117 | 33 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 90 | 2 |
Pozostałe instrumenty pochodne | 27 | 20 |
Uprawnienia do emisji CO2 | - | 11 |
Zysk ze zbycia inwestycji | - | 15 |
Dodatnie różnice kursowe | 14 | - |
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | 188 | 152 |
POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE | ||
Odsetki od należności budżetowych | 1 | 1 |
Rozwiązanie rezerw | 1 | 1 |
Pozostałe | 1 | 2 |
POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE | 3 | 4 |
PRZYCHODY FINANSOWE, RAZEM | 191 | 156 |
Grupa wykazuje przychody z tytułu odsetek głównie od środków pieniężnych i należności.
Wzrost pozycji Aktualizacja wartości instrumentów finansowych spowodowany jest głównie częściowym odwróceniem odpisu aktualizującego wartość obligacji wyemitowanych przez spółkę Autostrada Wielkopolska S.A. w wysokości 89 mln PLN.
W pozycji Aktualizacja wartości pozostałe instrumenty pochodne Grupa prezentuje wyceny transakcji zabezpieczających CCIRS w części uznanej za nieefektywną część zabezpieczenia dla instrumentów desygnowanych jako instrumenty zabezpieczające w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz w całości w odniesieniu do pozostałych instrumentów.
w mln PLN | Rok zakończony 31 grudnia 2016 | Rok zakończony 31 grudnia 2015 |
---|---|---|
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | ||
Odsetki | 131 | 123 |
Aktualizacja wartości instrumentów finansowych | 10 | - |
Uprawnienia do emisji CO2 | 5 | - |
Pozostałe instrumenty pochodne | 5 | - |
Odpis aktualizujący | 2 | 5 |
Ujemne różnice kursowe | 33 | 30 |
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | 176 | 158 |
POZOSTAŁE KOSZTY FINANSOWE | ||
Koszty odsetkowe, w tym efekt zwijania dyskonta | 180 | 156 |
Odsetki od zobowiązań budżetowych | 1 | 1 |
Utworzenie rezerw | 25 | 5 |
Pozostałe | 2 | 3 |
POZOSTAŁE KOSZTY FINANSOWE | 208 | 165 |
KOSZTY FINANSOWE, RAZEM | 384 | 323 |
Koszty odsetek dotyczą głównie wyemitowanych obligacji, zaciągniętych kredytów i pożyczek. Koszt odsetkowy (efekt zwijania dyskonta) od pozycji niefinansowych dotyczy w głównej mierze rezerw rekultywacyjnych oraz rezerw na świadczenia pracownicze.
Wycena transakcji dotyczących handlu prawami do emisji CO2
Jak opisano w nocie 7.4 niniejszego sprawozdania finansowego w pozycji Aktualizacja wartości instrumentów finansowych w przychodach i kosztach finansowych Grupa ujmuje wynik na transakcjach związanych z prawami do emisji dwutlenku węgla na tzw. portfelu handlowym.
Poniżej przedstawiono wpływ poszczególnych pozycji związanych z uprawnieniami do emisji CO2 na przychody i koszty finansowe.
w mln PLN | Rok zakończony 31 grudnia 2016 | Rok zakończony 31 grudnia 2015 |
---|---|---|
Przychody | ||
Wycena forward towarowy | 41 | 4 |
Zysk na sprzedaży uprawnień do emisji CO2 poza GK PGE | 1 | 52 |
Zysk w wyniku realizacji transakcji forward walutowy | - | 4 |
PRZYCHODY Z TYTUŁU CO2, RAZEM | 42 | 60 |
Koszty | ||
Wycena forward walutowy | (1) | (7) |
Aktualizacja wartości posiadanych uprawnień do emisji | (46) | (42) |
KOSZTY Z TYTUŁU CO2, RAZEM | (47) | (49) |
Przychody/(Koszty) finansowe z tytułu aktualizacji wartości związanych z handlem uprawnieniami do emisji CO2 | (5) | 11 |